Financial Fact Book

Definition:

Ein Financial Fact Book ist ein detailliertes Finanzdokument, das eine umfassende Analyse der finanziellen Lage eines Unternehmens enthält. Es wird häufig im Rahmen von M&A-Transaktionen, Kapitalbeschaffungen oder strategischen Unternehmensentscheidungen genutzt, um Investoren und potenziellen Käufern eine klare und strukturierte Darstellung der finanziellen Performance und Kennzahlen zu bieten.

Inhalt eines Financial Fact Books:

• Finanzhistorie: Entwicklung der finanziellen Kennzahlen über die letzten Jahre.
• Ertragslage: Umsatz, EBITDA, Nettogewinn und relevante Rentabilitätskennzahlen.
• Bilanzanalyse: Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapitalstruktur.
• Cashflow-Entwicklung: Operativer, Investitions- und Finanzierungs-Cashflow.
• Segmentberichterstattung: Detaillierte Analyse einzelner Geschäftsbereiche.
• Kennzahlen-Analyse: Wichtige KPIs wie EBIT-Marge, Eigenkapitalquote, Verschuldungsgrad.
• Forecasts und Szenarioanalysen: Prognosen und Simulationen für zukünftige Entwicklungen.

Bedeutung im M&A-Prozess:

Ein Financial Fact Book spielt eine zentrale Rolle in M&A-Transaktionen, da es:

• Potenzielle Käufer oder Investoren informiert: Es liefert einen detaillierten Einblick in die finanzielle Gesundheit des Unternehmens.
• Als Grundlage für Due Diligence dient: Es ermöglicht eine faktenbasierte Bewertung des Unternehmens.
• Transparenz und Vertrauen schafft: Durch die systematische Aufbereitung finanzieller Daten wird die Glaubwürdigkeit des Unternehmens gestärkt.